Presentación Proyecto TUBOOK

Estructura de las ventas

Como podemos observar en el gráfico, para el Escenario normal, el 24% de las ventas durante los cinco primeros años, se los llevará la “Impresión Especial cuarta”, seguido con un 21% de las ventas totales de los “Paquetes Premium Deluxe”, con un 19%, el tercer producto más demandado será la “Impresión Normal Segunda”, el cuarto producto con un 14% de ventas será para la “Impresión Especial Tercera”, la “Impresión Normal Primera” se llevará un 12% de ventas. Las “Descargas PDF” un 3% del total y los “Paquetes Premium Elemental” se llevarán un 4% del total, seguido del “Registro legal” (ISBN) con un 2%, el “Registro legal” (Código de barras) con un 1% y por último, en el Escenario Normal, con un 0% encontramos la “Publicidad en la Página Web”.

Crecimiento anual de la demanda

Como podemos observar partimos del Escenario Normal con unos porcentajes, y a partir de estos, para el Escenario Optimista el porcentaje se elevaría en 0,50% para todos los productos y servicios.

Sin embargo, para el Escenario Pesimista, la demanda de todos nuestros productos y servicios disminuirá en un 0,10% respecto al Escenario Normal.

Gastos empresariales

Este gráfico de sectores corresponde al escenario normal. En él aparece el porcentaje total de los cinco años (2013, 2014, 2015, 2016 y 2017) de todos los gastos empresariales que tenemos.

Como podemos observar, el mayor porcentaje, en torno al 59%, corresponde al gasto total de compra de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos seguido del gasto total de sueldos y salarios, con un porcentaje alrededor del 25%.

Por otro lado, si nos centramos en el gasto total de la Seguridad Social a cargo de la empresa, el porcentaje se encuentra en torno al 7%.

A los gastos totales de los servicios profesionales independientes y los servicios bancarios y similares les corresponde un 2%, seguido de los gastos totales de arrendamientos y cánones, intereses de deudas, otros servicios y la amortización del inmovilizado intangible con un porcentaje en torno al 1% cada uno de ellos.

Por último, los gastos totales restantes, representan un porcentaje inferior al 1%. Estos son los gastos totales de la amortización del inmovilizado material, otros gastos sociales y los gastos de publicidad, propaganda y relaciones públicas. En el caso de los gastos totales de reparaciones y conservación, suministros, otros tributos, transportes, primas de seguros, trabajos realizados para otras empresas y gastos en investigación y desarrollo durante el ejercicio, representan un 0% del gasto total ya que nuestra empresa carece de estos gastos empresariales.

Ratios Financieros

Ratios de rentabilidad:

El ratio de rentabilidad económica relaciona el beneficio antes de intereses e impuestos (BAII) con el activo total, para tratar de conocer la rentabilidad generada por la inversión de la empresa con independencia de cómo se haya financiado, puesto que no tenemos en cuenta los gastos financieros ocasionados por los fondos ajenos. Este ratio permite realizar un análisis económico puro. Cuanto mayor sea el ratio de rentabilidad económica, mejor se está aprovechando la inversión de la empresa. También podemos encontrar este ratio bajo las siglas ROI (ReturnonInvestment).

 

·         Rentabilidad Financiera.

En la rentabilidad financiera, por su parte, se trata de conocer el retorno que obtienen los propietarios de la empresa. Para ello, se toma el beneficio neto de la empresa, descontados intereses, que se destinan a retribuir fondos ajenos y no propios, e impuestos, y se compara con la aportación de los propietarios. Cuanto más elevado sea este ratio, mejor para los propietarios de la compañía. También se conoce con el término en inglés ROE (ReturnonEquity).

 

 

Ratios más significativos

RATIO DE CALIDAD DE DEUDA

El ratio de Calidad de la Deuda, nos muestra cuales son los compromisos a corto plazo que la empresa tiene respecto al total de deudas. Los valores medios de este ratio para la pequeña empresa de nuestro sector se encuentran entre 0,70 y 0,72.

 

COSTE MEDIO DE LA FINANCIACION

El coste medio de la financiación compara por cociente los gastos financieros y los dividendos pagados a los socios con la suma del pasivo y del patrimonio neto. Lo ideal es que el ratio sea lo más reducido posible.

 

 

UMBRAL DE RENTABILIDAD GENERAL

Se entiende por punto de equilibrio, punto muerto o umbral de rentabilidad, aquel nivel de ventas en que la empresa cubre exactamente todos los costes (fijos y variables), es decir, ni gana ni pierde.

Si la empresa vende por encima del punto muerto, obtendrá beneficios. Sin embargo, si vende por debajo del punto muerto, obtendrá pérdidas.